Guías fiscales por estado

Registro e impuestos de LLC y corporaciones en Nueva York

Una guía general para constituir, registrar y mantener una empresa en cumplimiento en Nueva York. Los negocios se registran ante: Departamento de Estado. Las LLC de Nueva York deben cumplir un requisito de publicación en periódicos dentro de los 120 días de su formación, y los negocios en la Ciudad de Nueva York tienen impuestos municipales adicionales.

LLC de un solo miembro en Nueva York

Una LLC de un solo miembro se registra ante Departamento de Estado presentando sus artículos de organización. Para fines federales suele ser una entidad ignorada, y sus obligaciones continuas en Nueva York normalmente incluyen: declaración bienal, cada dos años. Nueva York grava el ingreso individual, por lo que los dueños de LLC pass-through y corporaciones S generalmente reportan su parte de las ganancias de fuente de Nueva York en una declaración de Nueva York, como residentes o no residentes.

LLC de varios miembros en Nueva York

Una LLC de varios miembros generalmente tributa como sociedad y presenta el Formulario 1065 federal con K-1 para cada miembro. En Nueva York mantiene las mismas obligaciones de registro e informes, y el estado puede exigir una declaración de sociedad o retenciones para miembros no residentes. Impuestos a nivel de negocio: Franchise tax corporativo; las LLC tratadas como sociedades pagan una tarifa anual; la Ciudad de Nueva York tiene impuestos comerciales propios.

Corporaciones en Nueva York

Una corporación presenta sus artículos de incorporación ante Departamento de Estado, nombra directores y funcionarios y mantiene su registro en Nueva York al día. Franchise tax corporativo; las LLC tratadas como sociedades pagan una tarifa anual; la Ciudad de Nueva York tiene impuestos comerciales propios. Las corporaciones también presentan el Formulario 1120 federal y, si operan en Nueva York, una declaración corporativa estatal cuando corresponda.

Corporaciones S en Nueva York

Una corporación S es una elección fiscal federal (Formulario 2553), no un tipo de entidad distinto. No todos los estados la tratan igual: en Nueva York, revise cómo se grava el ingreso de la corporación S y si siguen aplicando impuestos o tarifas a nivel de entidad. Los extranjeros no residentes no pueden ser accionistas de una corporación S, por lo que suelen usar una LLC o corporación C.

LLC y corporaciones con dueños extranjeros en Nueva York

Personas y empresas extranjeras pueden ser dueñas de una LLC o corporación en Nueva York. Los requisitos estatales suelen ser los mismos que para dueños estadounidenses, pero las reglas federales añaden obligaciones como el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma para LLC de un solo miembro con dueño extranjero, y posibles retenciones sobre ingresos de socios extranjeros. Chirino USA ayuda a dueños extranjeros a mantener en orden tanto las obligaciones de Nueva York como las del IRS.

Empresas constituidas en otro estado que operan en Nueva York

Una LLC o corporación constituida en otro estado—como Delaware, Wyoming o Florida—que tiene empleados, oficina, propiedades u operaciones regulares en Nueva York normalmente debe registrarse como entidad "foránea" ante Departamento de Estado (calificación foránea). Una vez registrada, generalmente sigue las reglas de informes e impuestos de Nueva York además de las de su estado de origen.

Requisitos de agente registrado

Toda LLC y corporación registrada en Nueva York debe mantener un agente registrado con dirección física en el estado para recibir notificaciones legales y estatales. Los dueños que viven en el extranjero o en otro estado suelen usar un servicio comercial de agente registrado.

Plazos generales

Informe anual o periódico: Declaración bienal, cada dos años. Las declaraciones estatales de impuestos generalmente siguen las fechas federales o poco después, y las prórrogas estatales no siempre extienden el plazo de pago. Omitir obligaciones estatales puede causar multas, pérdida de buena situación legal y disolución administrativa.

Consideraciones para negocios en varios estados

Las empresas que venden, contratan o tienen propiedades en más de un estado pueden tener que registrarse y declarar en cada uno. El ingreso suele repartirse entre estados, y el registro de impuesto a las ventas puede surgir por separado. Revisamos dónde su empresa "hace negocios" para que declare en Nueva York y otros estados solo donde corresponde.

Esta guía es información general y no constituye asesoría legal ni fiscal. Las reglas, tarifas y plazos estatales cambian; confirmamos los requisitos vigentes para su situación antes de presentar.

Preguntas frecuentes sobre LLC y corporaciones en Nueva York

¿Necesito un contador para mi LLC en Nueva York?

No siempre, pero un profesional ayuda a coordinar su registro, informes anuales e impuestos de Nueva York con sus declaraciones federales. Chirino USA asiste a LLC de uno o varios miembros, corporaciones y corporaciones S con el cumplimiento en Nueva York.

¿Mi LLC debe registrarse en Nueva York si se constituyó en otro estado?

Si su empresa tiene presencia física, empleados o actividad comercial regular en Nueva York, normalmente necesita calificación foránea ante Departamento de Estado. Depende de sus actividades, no solo de ser dueño de la empresa.

¿Qué impuestos estatales aplican a una LLC con dueño extranjero en Nueva York?

Franchise tax corporativo; las LLC tratadas como sociedades pagan una tarifa anual; la Ciudad de Nueva York tiene impuestos comerciales propios. Los dueños extranjeros también tienen obligaciones federales como el Formulario 5472 para LLC de un solo miembro.

¿Qué declaraciones anuales tiene una empresa en Nueva York?

Declaración bienal, cada dos años. La mayoría de empresas también tiene declaraciones federales y, cuando aplica, estatales de impuesto sobre la renta cada año.