Inversionistas extranjeros

Guía fiscal de EE. UU. para empresas e inversionistas israelíes en Estados Unidos

El convenio de renta EE. UU.–Israel reduce la retención sobre muchos pagos, pero las empresas e inversionistas israelíes aún necesitan estructurar con cuidado sus operaciones, bienes raíces y reportes.

Última revisión: 2026-09-30

La respuesta corta

Los residentes de Israel pueden tener una LLC, una corporación, inmuebles u otras inversiones en EE. UU. Lo clave es saber qué espera el IRS cada año: muchas empresas estadounidenses de dueños extranjeros deben declarar aunque no deban impuestos, y omitirlo puede traer multas altas.

¿Se identifica con esta situación?

Vive en Israel y tiene (o piensa crear) una LLC o corporación en EE. UU.
Vende a clientes en EE. UU. o usa Stripe, Amazon o una cuenta bancaria estadounidense a través de su empresa.
Tiene, alquila o piensa comprar un inmueble u otras inversiones en EE. UU.
No sabe qué espera el IRS cada año, o cree que no presentó algo a tiempo.

¿Las LLC estadounidenses de dueños extranjeros deben presentar el Formulario 5472?

A menudo sí. Una LLC de un solo miembro con dueño extranjero —incluido un residente de Israel— generalmente debe presentar el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 pro forma cada año en que tenga transacciones reportables con su dueño, como aportes o retiros de dinero. Esto aplica aunque no se deba impuesto. Las LLC de varios socios y las corporaciones tienen sus propias declaraciones anuales.

¿Cuáles son los plazos y las multas?

Formulario 5472 con 1120 pro forma (LLC de año calendario): 15 de abril, prorrogable al 15 de octubre con el Formulario 7004.
La multa por no presentar o presentar tarde el Formulario 5472 es de US$25.000 por formulario y por año.
Si usted recibe ingresos de fuente estadounidense o vende una propiedad en EE. UU., también puede necesitar su propio Formulario 1040-NR y un ITIN.

¿Necesito un EIN o un ITIN?

Su empresa necesita un EIN para declarar, abrir cuentas bancarias y trabajar con procesadores de pago. Usted puede necesitar un ITIN si debe presentar una declaración personal o invocar beneficios de un tratado. Podemos ayudarle a obtener ambos.

¿Cómo tributan los ingresos de mi negocio en EE. UU.?

Depende de cómo esté organizada la empresa y dónde se realice el trabajo. Algunas LLC de dueños extranjeros no pagan impuesto federal pero deben presentar declaraciones informativas; otras con actividad en EE. UU. sí pagan. Los ingresos también pueden tributar en Israel, por eso coordinamos ambos lados.

¿Qué pasa si tengo o vendo un inmueble en EE. UU.?

Los alquileres de un inmueble en EE. UU. se informan al IRS, a menudo sobre la base neta después de gastos. Cuando un dueño extranjero vende, normalmente se retiene parte del precio al cierre y luego se presenta una declaración para liquidar el impuesto final.

¿Cómo tributa el dinero que retiro de EE. UU.?

Los dividendos y otros pagos de EE. UU. a dueños extranjeros generalmente tienen retención, comúnmente del 30%. Si existe un tratado entre EE. UU. y Israel, puede reducir esa tasa.

Creo que no presenté algo a tiempo, ¿qué hago?

No lo ignore. Los Formularios 5472 atrasados a menudo pueden regularizarse y, en las circunstancias adecuadas, una declaración de causa razonable puede pedir al IRS que condone las multas. Actuar antes de que el IRS lo contacte suele dar mejores opciones.

Cómo puede ayudarle Chirino USA

Preparamos sus declaraciones en EE. UU. y los formularios internacionales (FBAR, 8938, 5472, 1120 pro forma, 1040-NR).
Lo ponemos al día con años pendientes y solicitamos alivio de multas cuando corresponde.
Planificamos con anticipación una mudanza, una nueva empresa o la compra de un inmueble en EE. UU.
Coordinamos con su asesor local para que las declaraciones de ambos países coincidan.

Nuestros especialistas en impuestos internacionales se ocupan solo del lado estadounidense: declaraciones federales, reportes internacionales y planificación. El equipo incluye CPA licenciados, Agentes Inscritos ante el IRS (EA) y profesionales tributarios de EE. UU. con experiencia. No preparamos declaraciones de otros países ni damos asesoría legal bajo leyes extranjeras. Agende una consulta gratuita y le diremos exactamente qué debe presentar.

Puntos clave

Las LLC de un solo miembro con dueño extranjero suelen presentar el 5472 y un 1120 pro forma.
La multa por no presentar el 5472 es de US$25.000 por formulario.
Su empresa necesita un EIN; usted puede necesitar un ITIN.
Los atrasos suelen poder corregirse: actúe antes de que el IRS lo contacte.

Preguntas frecuentes

¿Un residente de Israel puede tener una LLC en EE. UU.?

Sí. No se requiere ciudadanía ni residencia estadounidense.

¿Una LLC estadounidense de dueño extranjero debe presentar el 5472 si no tuvo ingresos?

A menudo sí. El 5472 y el 1120 pro forma pueden ser obligatorios cuando hubo transacciones reportables con el dueño extranjero, aunque la LLC no tuviera ingresos ni debiera impuesto.

¿El dueño extranjero también necesita una declaración personal en EE. UU.?

No siempre. El Formulario 1040-NR puede aplicar cuando el dueño tiene ingresos de fuente estadounidense o vinculados con un negocio en EE. UU. Revisamos en conjunto las obligaciones de la empresa y del dueño.

¿Debo vivir en EE. UU. para abrir una empresa allí?

No. Muchos dueños administran su empresa estadounidense desde el exterior.

Fuentes y referencias oficiales

Información únicamente educativa

Este artículo es general y educativo, y no constituye asesoría fiscal, contable ni legal personalizada. La ley tributaria cambia con frecuencia y el resultado de cada situación depende de sus hechos particulares. Consulte a nuestra firma o a otro profesional calificado antes de actuar.

Escrito por Roger I. Chirino

Equipo de impuestos internacionales de EE. UU.

Respaldado por CPA licenciados, Agentes Inscritos ante el IRS (EA) y profesionales tributarios de EE. UU. con experiencia en cumplimiento y planificación internacional.