Declaración de impuestos de EE. UU. para estadounidenses que viven en Japón

¿Se identifica con esta situación?

• Es ciudadano estadounidense o titular de green card y vive en Japón.
• No está seguro de si todavía debe presentar declaración en EE. UU.
• Tiene cuentas bancarias, de pensión o de inversión en Japón.
• Está atrasado con sus declaraciones y quiere ponerse al día de forma segura.

¿Debo seguir declarando en EE. UU. si vivo en Japón?

Sí. Los ciudadanos y titulares de green card generalmente presentan declaración cada año si sus ingresos superan el mínimo, vivan donde vivan. Declarar no siempre significa pagar: la exclusión de ingresos del exterior y los créditos por impuestos extranjeros suelen reducir el impuesto a poco o nada, pero hay que declarar para usarlos.

¿Debo informar mis cuentas en Japón (FBAR)?

Si sus cuentas fuera de EE. UU. suman más de US$10.000 en algún momento del año, debe presentar el FBAR. Saldos mayores pueden requerir también el Formulario 8938. Las pensiones, ahorros e inversiones locales en Japón suelen estar incluidos.

¿Qué plazos tienen los estadounidenses en el exterior?

• Prórroga automática hasta el 15 de junio si vive fuera de EE. UU. el 15 de abril (los intereses sobre impuestos adeudados corren desde el 15 de abril).
• Prórroga adicional disponible hasta el 15 de octubre.
• FBAR: 15 de abril, con prórroga automática al 15 de octubre.

¿Cómo evito pagar impuestos dos veces?

Hay dos herramientas principales: la exclusión de ingresos del exterior, que puede excluir buena parte de su salario ganado fuera, y el crédito por impuestos extranjeros, que acredita lo pagado en Japón. Elegimos la combinación con menor impuesto total.

¿Qué pasa con pensiones, inversiones o un negocio en Japón?

Las pensiones, planes de ahorro, fondos de inversión y empresas propias en Japón pueden tener reglas especiales de reporte. Algunos fondos locales reciben un trato muy desfavorable en EE. UU., así que conviene consultar antes de invertir.

¿Ayuda un tratado fiscal entre EE. UU. y Japón?

En algunos casos. Cuando EE. UU. y Japón tienen un tratado fiscal o un acuerdo de seguridad social, este puede ayudar a evitar que el mismo ingreso se grave dos veces. Depende de su situación, por eso revisamos si aplica algún beneficio al preparar su declaración; usted no necesita estudiar el tratado.

Estoy atrasado con mis declaraciones, ¿qué puedo hacer?

No es el único, y hay vías establecidas para ponerse al día. Muchas personas que desconocían sus obligaciones pueden usar los Procedimientos Simplificados (Streamlined) del IRS para presentar las declaraciones y FBAR pendientes con multas reducidas o sin multas. Lo importante es actuar antes de que el IRS lo contacte.

Cómo puede ayudarle Chirino USA

• Preparamos sus declaraciones en EE. UU. y los formularios internacionales (FBAR, 8938, 5472, 1120 pro forma, 1040-NR).
• Lo ponemos al día con años pendientes y solicitamos alivio de multas cuando corresponde.
• Planificamos con anticipación una mudanza, una nueva empresa o la compra de un inmueble en EE. UU.
• Coordinamos con su asesor local para que las declaraciones de ambos países coincidan.

Nuestros especialistas en impuestos internacionales se ocupan solo del lado estadounidense: declaraciones federales, reportes internacionales y planificación. El equipo incluye CPA licenciados, Agentes Inscritos ante el IRS (EA) y profesionales tributarios de EE. UU. con experiencia. No preparamos declaraciones de otros países ni damos asesoría legal bajo leyes extranjeras. Agende una consulta gratuita y le diremos exactamente qué debe presentar.

Fuentes y referencias oficiales

• IRS Publication 54 — Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad
• FinCEN — Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
• IRS — United States income tax treaties A to Z
• SSA — U.S. international social security agreements