¿Un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero debe seguir presentando una declaración de impuestos en Estados Unidos?

Declarar y pagar son cuestiones distintas

Comience con su estado civil tributario, edad, ingresos y cualquier supuesto especial de presentación. El ingreso bruto generalmente incluye ingresos extranjeros antes de aplicar la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero. Puede tener que declarar aunque los beneficios eliminen el impuesto final. El trabajo por cuenta propia puede exigir una declaración con ingresos mucho menores que los límites ordinarios. Tener otro pasaporte no cancela las obligaciones derivadas de la ciudadanía estadounidense.

Declare los ingresos correctos en dólares

Deben clasificarse salarios, honorarios, intereses, dividendos, ganancias de alquileres y pagos de jubilación extranjeros. Los ingresos no dejan de ser declarables porque permanezcan fuera de Estados Unidos. Convierta cada monto usando un método de cambio adecuado. Las pensiones, los fondos de inversión y las empresas extranjeras pueden recibir un tratamiento estadounidense distinto del local. Copiar los totales de una declaración extranjera puede omitir cuestiones importantes.

Compare las alternativas de alivio

El crédito por impuestos extranjeros puede compensar el impuesto estadounidense por tributos extranjeros admisibles, sujeto a límites. La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero solo cubre ingresos laborales que cumplen sus requisitos; su máximo se ajusta anualmente por inflación. Ninguno de estos mecanismos excluye automáticamente los ingresos de inversiones. No puede reclamar un crédito por impuestos atribuibles a ingresos excluidos. La elección también puede afectar otros cálculos y años futuros, no solo el impuesto actual.

Los informes extranjeros se revisan aparte

Puede corresponder un FBAR si el valor conjunto de las cuentas financieras extranjeras supera $10,000 en cualquier momento del año calendario. El Formulario 8938 tiene límites y reglas diferentes, incluidas disposiciones para contribuyentes elegibles en el extranjero. Las empresas, ciertos regalos, fideicomisos o fondos extranjeros pueden exigir otros formularios. El Formulario 1040 no sustituye todos esos informes, y el FBAR se presenta por separado ante FinCEN. Confirme ambas clases de obligaciones.

Errores comunes

• Suponer que no hay ingresos declarables porque no recibe depósitos en Estados Unidos.
• Omitir la declaración porque el impuesto extranjero supera el estadounidense esperado.

Obligaciones de presentación

• Prepare el Formulario 1040 y los formularios de créditos, exclusiones e información extranjera aplicables.
• Revise la prórroga para contribuyentes en el extranjero y el plazo separado del FBAR.

Posibles multas

• Las declaraciones tardías y los informes internacionales omitidos pueden tener sanciones distintas; no adeudar impuesto no elimina todos los riesgos.

Formularios del IRS relacionados

• Form 1040
• Form 1116
• Form 2555
• Form 8938
• FinCEN Form 114 (FBAR)

Qué considerar a continuación

• Enumere ingresos mundiales, impuestos extranjeros, cuentas y participaciones empresariales.
• Revise cada año por separado si faltan declaraciones.
• Pida a Chirino USA comparar los alivios y confirmar todos los formularios necesarios.