Mudanza a Estados Unidos

Guía fiscal de EE. UU. para daneses que se mudan a Estados Unidos

Las pensiones danesas, los fondos de inversión y el impuesto de salida danés requieren atención al convertirse en residente fiscal estadounidense con tributación mundial.

Última revisión: 2026-09-30

La respuesta corta

Si se muda de Dinamarca a Estados Unidos, generalmente pasará a ser residente fiscal y declarará al IRS su renta mundial, incluidos los ingresos, cuentas y bienes que mantenga en Dinamarca. Con buena planificación antes y después de la mudanza, la mayoría evita la doble tributación y cumple sin problemas.

¿Se identifica con esta situación?

Se muda (o se mudó hace poco) de Dinamarca a EE. UU. con visa o green card.
Aún tiene cuentas bancarias, inversiones, una pensión o propiedades en Dinamarca.
No sabe desde cuándo debe impuestos en EE. UU. ni cómo será su primera declaración.
Quiere evitar pagar impuestos dos veces u olvidar algún formulario.

¿Debo presentar declaración en EE. UU. mi primer año?

Normalmente sí. Al convertirse en residente fiscal, declara en EE. UU. su renta mundial, incluida la de Dinamarca. Muchas personas tienen un primer año dividido ("doble estatus"): no residentes una parte del año y residentes el resto. Hacer bien esa primera declaración ordena todos los años siguientes.

¿Debo informar mis cuentas bancarias en Dinamarca?

Sí, desde que es residente fiscal. Si sus cuentas en el exterior suman más de US$10.000 en algún momento del año, presenta el FBAR. Saldos mayores también pueden requerir el Formulario 8938. Son formularios informativos, no un impuesto adicional, pero las multas por omitirlos pueden ser graves.

¿Cuáles son los plazos clave?

Declaración personal: 15 de abril (prórroga disponible hasta el 15 de octubre).
FBAR: 15 de abril, con prórroga automática al 15 de octubre.
Pueden corresponder pagos estimados durante el año si no hay retención sobre sus ingresos.

¿Cómo evito pagar impuestos dos veces?

Si paga impuestos en Dinamarca sobre el mismo ingreso, EE. UU. normalmente le permite un crédito por impuestos extranjeros. Guardar comprobantes de lo pagado en Dinamarca lo facilita mucho.

¿Qué pasa con ingresos, propiedades o un negocio que mantengo en Dinamarca?

Alquileres, intereses, dividendos, pensiones e ingresos de negocios en Dinamarca generalmente se informan en su declaración estadounidense. Ser socio de una empresa extranjera, tener fondos de inversión extranjeros o recibir una donación o herencia grande del exterior también puede exigir formularios informativos adicionales. Le diremos cuáles aplican.

¿Ayuda un tratado fiscal entre EE. UU. y Dinamarca?

En algunos casos. Cuando EE. UU. y Dinamarca tienen un tratado fiscal o un acuerdo de seguridad social, este puede ayudar a evitar que el mismo ingreso se grave dos veces. Depende de su situación, por eso revisamos si aplica algún beneficio al preparar su declaración; usted no necesita estudiar el tratado.

Estoy atrasado con mis declaraciones, ¿qué puedo hacer?

No es el único, y hay vías establecidas para ponerse al día. Muchas personas que desconocían sus obligaciones pueden usar los Procedimientos Simplificados (Streamlined) del IRS para presentar las declaraciones y FBAR pendientes con multas reducidas o sin multas. Lo importante es actuar antes de que el IRS lo contacte.

Cómo puede ayudarle Chirino USA

Preparamos sus declaraciones en EE. UU. y los formularios internacionales (FBAR, 8938, 5472, 1120 pro forma, 1040-NR).
Lo ponemos al día con años pendientes y solicitamos alivio de multas cuando corresponde.
Planificamos con anticipación una mudanza, una nueva empresa o la compra de un inmueble en EE. UU.
Coordinamos con su asesor local para que las declaraciones de ambos países coincidan.

Nuestros especialistas en impuestos internacionales se ocupan solo del lado estadounidense: declaraciones federales, reportes internacionales y planificación. El equipo incluye CPA licenciados, Agentes Inscritos ante el IRS (EA) y profesionales tributarios de EE. UU. con experiencia. No preparamos declaraciones de otros países ni damos asesoría legal bajo leyes extranjeras. Agende una consulta gratuita y le diremos exactamente qué debe presentar.

Puntos clave

Como residente fiscal, declara su renta mundial.
Las cuentas en Dinamarca que sumen más de US$10.000 requieren FBAR.
Los créditos por impuestos extranjeros suelen evitar la doble tributación.
Planificar antes de mudarse da más opciones.

Preguntas frecuentes

¿Pago impuestos en EE. UU. por ingresos de Dinamarca después de mudarme?

Generalmente sí, una vez residente fiscal. Lo pagado en el exterior normalmente se acredita.

¿Debo cerrar mis cuentas en Dinamarca?

No. Puede mantenerlas, pero debe informarlas al IRS cuando se superen los umbrales.

¿Cuándo empieza la residencia fiscal en EE. UU.?

Normalmente al obtener la green card o al cumplir la prueba de presencia sustancial por días en EE. UU.

Fuentes y referencias oficiales

Información únicamente educativa

Este artículo es general y educativo, y no constituye asesoría fiscal, contable ni legal personalizada. La ley tributaria cambia con frecuencia y el resultado de cada situación depende de sus hechos particulares. Consulte a nuestra firma o a otro profesional calificado antes de actuar.

Escrito por Roger I. Chirino

Equipo de impuestos internacionales de EE. UU.

Respaldado por CPA licenciados, Agentes Inscritos ante el IRS (EA) y profesionales tributarios de EE. UU. con experiencia en cumplimiento y planificación internacional.