¿Debo presentar un FBAR por una cuenta en la que solo tengo firma autorizada?

Determine qué significa tener autoridad

Para el FBAR, la firma autorizada u otra autoridad generalmente significa poder controlar, solo o junto con otra persona, la disposición de dinero u otros bienes de una cuenta mediante comunicación directa con la institución financiera. Que se necesiten dos firmas no elimina por sí solo la obligación. Tener acceso de consulta o recibir estados de cuenta sin poder ordenar pagos es distinto. Revise los mandatos bancarios y permisos reales, no solamente su cargo.

Aplique el límite a todas las cuentas pertinentes

Considere sus cuentas propias y aquellas sobre las que tiene autoridad reportable. Una cuenta empresarial extranjera puede superar el límite conjunto de $10,000 aunque sus ahorros personales sean pequeños. Informarla no significa que el dinero de la empresa sea suyo ni que deba declarar todo el saldo como ingreso personal. El FBAR identifica su relación con la cuenta y distingue la firma autorizada de un interés financiero.

Revise las excepciones antes de depender del empleador

Ciertos funcionarios y empleados de determinadas entidades reguladas o cotizadas pueden tener excepciones si no poseen un interés financiero. Los requisitos son específicos; trabajar para una empresa extranjera privada no basta. El FBAR de la entidad tampoco satisface automáticamente la obligación de todos sus empleados. Cualquier aplazamiento especial debe verificarse en la orientación vigente de FinCEN para la persona y el año concreto; no debe tratarse como una exención permanente.

Distinga el FBAR del Formulario 8938

La firma autorizada por sí sola generalmente no exige el Formulario 8938 si usted no tiene un interés en el activo bajo sus reglas. Para el FBAR, en cambio, puede ser suficiente. Otros derechos de propiedad, intereses económicos o participaciones empresariales pueden cambiar el análisis separado. Solicite los datos al empleador con anticipación y conserve pruebas de cuándo comenzó o terminó su autoridad. Proteja la información bancaria al facilitarla a quien prepare el informe.

Errores comunes

• Suponer que exigir dos firmas evita el FBAR.
• Creer que el informe del empleador siempre cubre a cada persona autorizada.
• Confundir acceso de consulta con poder para disponer de fondos.

Obligaciones de presentación

• Use el Formulario FinCEN 114 e identifique la autoridad sin interés financiero cuando corresponda.
• El plazo ordinario del 15 de abril tiene prórroga automática al 15 de octubre; verifique por separado cualquier medida especial.

Posibles multas

• Omitir cuentas con firma autorizada puede generar sanciones del FBAR.
• La causa razonable u otro alivio exige evaluar sus hechos; no ser propietario no demuestra por sí solo una excepción.

Formularios del IRS relacionados

• FinCEN Form 114
• Form 8938

Qué considerar a continuación

• Obtenga las autorizaciones bancarias y los valores pertinentes.
• Pregunte al empleador qué excepción o aplazamiento oficial específico considera aplicable.
• Chirino USA puede revisar su autoridad y las obligaciones adicionales vinculadas a participaciones de propiedad.